מיסוי בינלאומי, ביקורת פנימית

לא קל להחזיק עסק בארץ. מעבר למאבק המתמשך על הישרדות העסק, ישנם כל כך הרבה חוקים ותקנות, שקשה למצוא בהם את הידיים והרגליים. אם העסק כולל גם עסקאות או השקעות בחו"ל – העניינים רק מסתבכים. לשם כך כדאי בכל עסק או תאגיד רציני להיעזר בשירותי ביקורת פנימית שיוודאו תפקוד סדיר וחוקי.

מה זה ביקורת פנימית?

תפקידו של מבקר פנימי הוא לעזור להגשים את מטרות הארגון תוך שמירה על כל התקנות והסעיפים שלרוב לבעל העסק אין את הידע המספיק להכירם. בעניינים של מיסוי בינלאומי, פנייה אל מקלטי מס וכדומה, הגבול בין התנהלות לגיטימית וחוקית לבין הסתבכות לא רצויה עם החוק, הוא דק מאוד ומצריך טיפול של בעל מקצוע.

ביקורת פנימית נעשית על יד משרד רואי חשבון, כאשר בתאגידים ציבוריים, כאלו שמקבלים מימון מהמדינה או מפוקחים על ידי מבקר המדינה, שימוש בשירותי הביקורת הפנימית הוא חובה מבחינת החוק. מבקר פנימי יוביל את העסק להשגת המטרות תוך הימנעות מסיכונים ויצירת דרכים תקינות לפתרונם.

מה לזה ולענייני מיסוי בינלאומי?

בואו נתחיל מהסבר קצר על מיסוי בינלאומי. ענייני מס הם נושא מדוקדק ופתלתל שיכול להוציא מדעתו כל אדם מהיישוב. כשהעסקים מתבצעים גם מעבר לים, תשומת הלב חייבת להיות גדולה הרבה יותר. מיסוי בינלאומי מתבצע בשיטה פרסונאלית שטומנת בחובה פוטנציאל ללא מעט מוקשים.

על פי שיטת מיסוי זו, כל תושב ישראל חייב במס בישראל על כל ההכנסות שלו, אם התקבלו מעסקאות בארץ או בחו"ל. אדם שאינו תושב ישראל חייב במס על הכנסותיו שהתקבלו מעסקאות בישראל. חדי העין שביניכם כבר זיהו כאן פוטנציאל לכפל מס, ובמצבים כאלו בדיוק ביקורת פנימית יכולה לבוא לעזר.

שירותי הביקורת הפנימית יעשו סדר בכל הנושא הסבוך של מיסוי בינלאומי על נגזרותיו. מבקר פנימי ידאג שלא תחויבו במס כפול על ידי מדינת האם שלכם וגם על ידי המדינה בה הופקו הכנסותיכם. מנגד, ידאג המבקר הפנימי שגם לא תנסו לחמוק מתשלום מס, דבר שבסופו של דבר ייצא לאור ויסבך אתכם בצרות שלא כדאי להכיר.

התנהלות תקינה בתקנות המס הסבוכות

משרד רואה חשבון שמשמש בארגון שלכם כמבקר פנימי, יכול למצוא פתרונות גם לסיבוכים שכבר נוצרו, אך גם להציג דרכי פעולה שימנעו את הסיבוכים. ביקורת פנימית היא גם הדרך להובלת מהלכים אסטרטגיים שיובילו להגדלת רווחי העסק, והכל כמובן במסגרת חוקית.

מהלך אסטרטגי שיכול להיעשות רק בידי מומחים לענייני מיסוי בינלאומי הוא הסטת ההכנסות למדינות בעלות מיסוי נמוך ונקראות מקלטי מס. הכנסות שייעשו בתחומי מדינות אלו ויחויבו במס על ידן, יהיו פטורות ממס במדינות המוצא, שם המיסים כבדים הרבה יותר.

אל תנסו זאת בעצמכם

כפי שאפשר להבין וכמו שכבר ציינו, כל הנושא של מיסוי בינלאומי עלול להיות הליכה על חבל דק מאוד בין הלגיטימי לבין מעבר על החוק. פנייה למקלטי מס על יד מי שאינו בקיא בנושא, יכולה לסבך אתכם עם רשויות המס בישראל, ולהכניס את העסק למשבר רציני.

כל עסק רציני, במיוחד אם הוא מעורב בעסקאות שמעבר לים, צריך מנגנון השגחה על סדר ועל התנהלות תקינה וחוקית. פנו רק למשרד רואי חשבון המתמחה בתקנות המיסוי הבינלאומי – ביקורת פנימית היא עניין שיש להפקיד בידיים מקצועיות בלבד.